一、项目概述
项目编号：NMGZFCG-DDFW-2025-595910
项目名称：内蒙古农业大学审计服务定点采购
采购单位：内蒙古农业大学
所属区域：内蒙古自治区本级
预算金额(元)：89,000.00
项目开始时间：2025-03-27 10:55:55
采购人联系方式：*** ***
采购计划备案书/批准书编号：
采购方式：电子卖场（定点服务）
二、报价要求
(一)报价须知
1.报价应包括对投标产品的运输、安装、售后服务、技术支持、保险、利润、税金及合同包含的所有风险、责任等各项应有费用。
2.供应商必须响应所有的需求。
(二)答疑与咨询
采购人联系方式：*** ***
三、成交原则
1.报价供应商不足三家时，作废标处理。
2.采购人选择非最低报价供应商为成交供应商的应说明理由，选择理由将在结果公示中进行公示。
四、需求明细

编号	项目需求	数量	计量单位
1	服务期1年 服务内容一、审计目标 对学校饮食中心经营管理活动的审查，评价其贯彻落实国家、地方及学校相关政策、内部控制制度建设、政府采购、财务管理、会计核算等方面的合规性、合法性和有效性，揭示存在的问题和风险，提出改进建议，识别潜在风险并提出改进建议，促进饮食中心规范管理、提高效益，保障师生饮食安全和服务质量。 二、审计范围 审计范围涵盖我校后勤管理处下设的饮食中心及其所管辖的所有餐厅。审计时间范围为2019年1月1日至2024年12月31日，重要事项追溯以往年度或延伸至审计日。	1	项

五、商务需求

编号

需求内容

1

服务期1年 服务内容一、审计目标 对学校饮食中心经营管理活动的审查，评价其贯彻落实国家、地方及学校相关政策、内部控制制度建设、政府采购、财务管理、会计核算等方面的合规性、合法性和有效性，揭示存在的问题和风险，提出改进建议，识别潜在风险并提出改进建议，促进饮食中心规范管理、提高效益，保障师生饮食安全和服务质量。 二、审计范围 审计范围涵盖我校后勤管理处下设的饮食中心及其所管辖的所有餐厅。审计时间范围为2019年1月1日至2024年12月31日，重要事项追溯以往年度或延伸至审计日。 三、审计重点和内容 （一）贯彻落实相关政策方面 1.是否严格执行国家、自治区和学校关于食品安全、价格管理、服务规范等方面的政策法规。 2.是否建立健全食品安全管理制度，并有效执行。 3.是否合理制定饭菜价格，并进行公示。 4.是否提供优质服务，满足师生需求。 （二）内控制度建设方面 1.是否建立健全内部控制制度，包括饮食管理与服务规章制度的制定及履行情况，包括采购管理、库存管理等业务流程和操作规范。 2.内部控制制度是否得到有效执行，包括抽查采购申请是否逐级审批，库存盘点是否账实相符；关键岗位的职责分工和工作权限，关注重点岗位是否实现不相容岗位相分离。 （三）政府采购管理方面 1.是否严格执行政府采购相关法律法规。 2.是否按照规定程序进行采购，并签订采购合同。主要核查招标文件、评标记录、中标通知书等资料是否完整；检查是否存在拆分项目规避公开招标的行为。 3.是否对供应商进行资质审查和评价。评估供应商黑名单制度执行情况，抽查供应商履约评价记录。 4.是否对采购物资进行验收和入库。 5.是否存在围标、串标等情况。 （四）财务管理方面 1.是否建立健全财务管理制度，收支是否合规，票据管理是否规范。 2.是否按照规定进行会计核算，并编制财务报表，财务报表是否真实、完整、准确。 3.是否加强预算管理，控制成本费用。 4.收入是否真实、完整。重点关注收入有无隐瞒、截留、私设小金库或账外账等问题。 5.查看各项支出的合规性、真实性，是否按计划执行，是否符合国家财会制度和学校的相关管理规定，是否履行了相关的审批手续。 （五）会计核算方面 1.是否按照规定设置会计科目，进行会计核算。 2.检查会计凭证、会计账簿、财务报表等是否真实、完整、准确。 3.是否按照规定进行成本核算，检查成本分摊是否合理（如水电费、人工成本），并进行分析和控制。 （六）资产管理方面 是否建立健全资产管理制度，是否规范管理资产，重点关注是否存在国有资产流失风险；固定资产是否账实相符；盘点是否及时；对盘盈盘亏资产是否进行了及时处理等。 （七）以往审计发现问题的整改情况 主要是对以往审计提出问题是否整改落实，整改落实是否符合相关要求。 四、审计要求 （一）供应商应独立配合采购人完成审计任务，接受相关业务指导与监督，并严格按照采购人指定的审计任务和审计要求开展审计工作。 （二）供应商应严格按照法律法规、政策文件、审计工作实施方案进行审计，按照规范程序获取审计证据，编制审计记录。供应商在审计工作的过程中遇到的重大问题应及时反馈、报告采购人，不得未经采购人同意私自处理。 （三）供应商对审计过程中知悉的国家秘密、商业秘密及有关资料负有保密责任，除法律另有规定者外，未经采购人同意，不得将被审计单位提供的资料泄露给采购人以外的第三方。 （四）供应商应按审计项目内容和审计进度制定审计实施方案，保证审计工作按期完成。在审计过程中或审计项目完成后，将审计报告等资料及时报送采购人，应出具完整的审计报告4份和管理建议书4份。审计工作完成后应将审计工作底稿、审计调整明细表等审计过程中收集和形成的全部（包括纸质、电子介质）资料及时移交采购人。报送的资料要求签章齐全、装订成册，索引号、页码标示规范、清晰，并按照采购人要求编制目录， 纳入档案盒移交采购人存档。不得将参与审计工作的相关审计资料或结果用于与受托审计事项无关的方面。 （五）供应商需对被审计单位的发展、管理和内控制度、绩效评价等提供有效建议及咨询服务。 （六）实施方案：供应商设计有针对性可行有效的审计实施方案，并提出合理建议，审计实施方案包括但不限于以下内容：项目组织机构及专业人员配备情况；现场组织协调、沟通能力的保证；制定的审计工作流程、目标、原则和质量标准。 （七）人员要求：本项目负责人和主要工作人员须具备注册会计师证书并在本单位注册和缴纳社保，且从业5年以上；项目组成人员具有中级以上（含）会计专业技术资格证书或审计技术资格证书的不少于6人，且从业3年以上；必须以正式在册的注册会计师主持审计，不得使用挂靠队伍。 （八）响应时间：供应商需在接收采购人审计业务委托五日内向采购人提交项目组成人员组织结构、受托审计业务工作组织计划方案；项目小组成员名单，应于进场审计前两日送抵采购人审核；项目小组人员必须相对稳定，不得随意调整，如个别人员确需调整，需采购人审核同意。 （九）工作时限：在90个自然日内完成全部成果交付。 （十）审计质量：供应商应对其出具的审计结果文件内容的真实性、合法性、准确性负责。如审计质量不能满足采购人的要求，采购人有权要求供应商对某一阶段或某一部分追加审计程序。

六、报价明细

名称		数量	单位	供应商名称	供应商报价(元)	是否中标
服务期1年 服务内容一、审计目标 对学校饮食中心经营管理活动的审查，评价其贯彻落实国家、地方及学校相关政策、内部控制制度建设、政府采购、财务管理、会计核算等方面的合规性、合法性和有效性，揭示存在的问题和风险，提出改进建议，识别潜在风险并提出改进建议，促进饮食中心规范管理、提高效益，保障师生饮食安全和服务质量。 二、审计范围 审计范围涵盖我校后勤管理处下设的饮食中心及其所管辖的所有餐厅。审计时间范围为2019年1月1日至2024年12月31日，重要事项追溯以往年度或延伸至审计日。		1	项	内蒙古华才会计师事务有限公司	59,800.00	是

七、供应商报价
成交供应商：内蒙古华才会计师事务有限公司
成交金额：***.00，大写(人民币)：伍万玖仟捌佰元整。

排名	供应商名称	总报价(元)	报价时间
1	内蒙古华才会计师事务有限公司	59,800.00	2025-03-27 11:05:59
2	内蒙古乾汇会计师事务所（普通合伙）	66,600.00	2025-03-31 17:15:37
3	内蒙古得源联合会计师事务所	71,000.00	2025-03-28 18:48:34

采购单位：内蒙古农业大学